Sobrefacturación de exportaciones: una técnica del lavado de dinero
La sobrefacturación de exportaciones es una práctica ilícita cada vez más común, utilizada por organizaciones criminales para lavar dinero. Este método implica declarar ante las aduanas exportaciones ficticias o bienes de bajo valor a precios extremadamente inflados, permitiendo así la entrada de dinero ilícito como pago por dichas exportaciones. La globalización, si bien ha facilitado el comercio internacional, también ha abierto nuevas oportunidades para actividades ilegales. Entre estas, la sobrefacturación de exportaciones destaca como una herramienta sofisticada empleada por el crimen organizado para blanquear grandes sumas de dinero y ocultar su origen ilícito.
¿Cómo funciona la sobrefacturación de exportaciones?
El proceso de sobrefacturación de exportaciones consiste en inflar artificialmente el valor de los bienes exportados. Por ejemplo, una empresa puede declarar que está exportando productos por un valor de $1,000,000 cuando en realidad el valor real de los bienes es de solo $100,000. La diferencia de $900,000 representa dinero ilícito que se introduce en el sistema financiero como si fuera el pago legítimo por la exportación.
Este método es atractivo para los delincuentes ya que les permite mover grandes sumas de dinero a través de fronteras internacionales con relativa facilidad. Además, al utilizar el sistema de comercio internacional, los delincuentes pueden aprovechar la complejidad y el volumen de las transacciones comerciales para ocultar sus actividades ilícitas.
Proceso de la sobrefacturación:
El proceso de sobrefacturación comprende una serie de pasos que los criminales utilizan para ocultar el origen de fondos ilícitos:
- Creación de empresas ficticias: Se establecen empresas en jurisdicciones con poca regulación o en paraísos fiscales, con el objetivo de ocultar la verdadera identidad de los beneficiarios finales.
- Exportaciones ficticias o de bajo valor: Se realizan exportaciones de bienes de bajo valor o incluso exportaciones ficticias, es decir, sin que se envíe ningún producto.
- Declaración aduanera exagerada: El valor declarado de la exportación ante las autoridades aduaneras es significativamente superior al valor real de los bienes o servicios.
- Ingreso de dinero ilícito: El dinero ilícito es transferido al exportador como pago por la exportación, justificando su entrada al sistema financiero como una transacción comercial legítima.
Productos comúnmente inflados en el comercio internacional:
La sobrefacturación puede ocurrir en una variedad de productos y sectores. Algunos de los productos más comúnmente inflados incluyen:
- Productos agrícolas: La sobrefacturación en este sector puede incluir granos como el maíz y el trigo, así como frutas y verduras.
- Productos industriales: Este grupo incluye maquinaria pesada, equipos tecnológicos y componentes industriales.
- Medicamentos y productos farmacéuticos: Los precios de los medicamentos pueden ser inflados significativamente debido a la alta demanda y la necesidad crítica de estos productos.
- Textiles y ropa: Especialmente en mercados de exportación, los precios de los textiles y la ropa pueden ser inflados para maximizar las ganancias y evadir impuestos.
- Minerales y metales: Productos como el oro, la plata y otros metales preciosos son comúnmente sobrefacturados debido a su alto valor y la facilidad con la que pueden ser transportados y comercializados.
¿Qué ganan los delincuentes con estos actos?
La sobrefacturación ofrece múltiples ventajas a los delincuentes, entre ellas se encuentran:
- Ocultamiento del origen de los fondos: Al mezclar el dinero ilícito con fondos legales provenientes de la exportación, se dificulta rastrear su origen.
- Transferencia de dinero a otros países: Permite mover grandes sumas de dinero de un país a otro, evitando los controles cambiarios y las restricciones financieras.
- Evitar el pago de impuestos: Al declarar mayores ingresos por las exportaciones, se reduce la base imponible y, por lo tanto, la cantidad de impuestos que deben pagarse.
- Legitimación de activos: El dinero ilícito se transforma en activos legales, como bienes raíces, inversiones o cuentas bancarias, dificultando su confiscación.
¿Qué pierde la economía y la sociedad?
La sobrefacturación tiene consecuencias negativas tanto a nivel económico como social:
- Pérdida de ingresos fiscales: Los gobiernos pierden importantes sumas de dinero en concepto de impuestos sobre las ventas, el ingreso y otros tributos.
- Desigualdad: Beneficia a los grupos criminales y perjudica a la población en general, al financiar actividades ilícitas y quebrantar la confianza en las instituciones.
- Corrupción: Puede fomentar la corrupción en los organismos encargados de controlar el comercio exterior.
- Daño a la reputación: Deteriora la imagen de un país a nivel internacional, al asociarlo con actividades ilícitas.
¿Cuáles son las medidas para combatir la sobrefacturación?
Para combatir esta práctica, es necesario adoptar un enfoque multidisciplinario que involucre a diferentes actores:
- Fortalecimiento de los controles aduaneros: Implementar sistemas de análisis de riesgo, verificar la documentación de manera exhaustiva y comparar los valores declarados con los precios de mercado.
- Cooperación internacional: Establecer mecanismos de intercambio de información entre países para rastrear los flujos financieros sospechosos y detectar redes criminales transnacionales.
- Transparencia y acceso a la información: Promover la transparencia en las operaciones comerciales y facilitar el acceso a información sobre las empresas y sus propietarios.
- Sanciones: Aplicar sanciones severas a los individuos y empresas involucrados en actividades de sobrefacturación, incluyendo multas, confiscación de bienes y penas de prisión.
La sobrefacturación de exportaciones es un problema complejo que necesita una respuesta coordinada y acertada a nivel nacional e internacional. Comprender cómo funciona esta práctica y sus consecuencias es crucial para diseñar estrategias más efectivas que combatan este delito y protejan la integridad de nuestros sistemas financieros. Las autoridades aduaneras y fiscales deben seguir aumentando sus esfuerzos para detectar y prevenir estas prácticas mediante el uso de tecnologías avanzadas y análisis de datos.
En Risks International, estamos firmemente en contra de todos los actos ilícitos que afecten la estabilidad y transparencia de los mercados globales. Por ello, ofrecemos servicios especializados en la prevención de riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT), ayudando a nuestros clientes a implementar medidas robustas y efectivas para salvaguardar sus operaciones y contribuir a un entorno financiero más seguro y confiable.
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Redacción: Luisa Caicedo
Factores de Éxito en la Industria del Transporte: Seguridad y Confiabilidad
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